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企业节税筹划怎么做

2019-06-25
可能很多朋友刚看到节税筹划的时候觉得这个名词是不是太专业一些了,什么是节税筹划呢。
 
  首先就是要注意税种的选择,在进行节税筹划的时候税种的选择是很重要的,你要去选择那一些弹性比较大的税改变用工关系种,那样所做的节税筹划就会更有价值,如果说选择的都是一些没有弹性或者是弹性特别小的税种,那么企业节税效果也不是十分的好,所以说建议大家在税种的选择上也要格外的用心,比如说最好是选择所得税以及增值税这样回弹空间比较大的税种。
 
  第二个要注意的就是在做节税筹划一定要注意合法性,这样的税务筹划本来就是建立在合法的基础之上的,和偷税漏税还是有着很大的不同的,社保合规如果说你不合法的话,那么和偷税漏税差不多就是一个性质的了,那么什么是合法性呢,就是正确的利用国家的一些税收优惠政策去进行税务减免。
 
  第三个就是可以考虑一下改变纳税人的结构,其实在进行节税筹划之前,这应该是最主要需要考虑的东西,因为我国对不同的纳税人所缴纳的税款也是不一样的,你能享受到的政策也是不同的,所以大家在进行节税筹划的收也要着重的考虑一下这方面的事项。
 
 工资避税一直是企业逃不开的困扰,只要开公司就必然要招员工,发工资,从而产生应缴税额,还要缴纳社保,工资越高,税负越重,在没有工资避税的情况下个税最高可达45%,实现合理避税,节约企业成本的同时,还要满足高管的高工资高福利需求以免人才流失,HR可谓是绞尽脑汁。
 
  1.现金方式发放。
 
  为了工资避税,有些公司会以现金方式发放薪资,而不使用银行代发,不过随着支个人独资企业付管理制度的发展,国家大力推行非现金结算,全面推行银行代发工资模式,现金方式发放工资将会被取代,对那些想在现金工资避税上做文章的企业来说,以后要想用这种方式“偷税”“漏税”是无法实现了。
 
  2.虚开发票抵扣。
 
  这算是许多企业常用的风险较大的避税手法,不但违规而且违法,企业将员工工资分解成基本工资,年终奖,过节费,各类补贴等进行发放,再让员工每个月找发票节税来冲抵,以报销的形式达到工资避税的目的,这种工资避税方法企业能够抵扣成本员工到手工资高,近年来一直十分受欢迎,然而7月1日开始施行的“发票令”堵死了“发票抵工资”的后路。
 
  3.虚增人头虚列。
 
  税法并没有明确规定必须交五险一金才能税前列支,因此许多企业利用这个漏洞,使用无业人员或退休人员的身份证虚列工资,甚至编造职工名字虚增人头,使用虚假工资单入账,因税务风险为税务局平时不审核五险一金和工资之间的逻辑关系,因此被钻了空子,然而金税三期上线后,全员全额申报,再加上社保审计与税局大数据共享,此种工资避税方法已经没有生存空间了。

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