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两年前偷税现在被“金三”翻旧账!“自动预警”为何如此强大!

2019-07-01
去年的时候,北京的一家公司突然收到了北京市税务部门的《税务事项通知书》,金税三期系统通过大数据对比后发现,该公司2年前有偷税行为,发现该企业2016年的企业所得税应纳税所得额少算了465050元,因此应补缴税款119214.3元。
 
 
1F 升级后的“金税三期”自动预警更强大
也许有的小伙伴会问,为什么2016年偷税行为现在才查出来呢?这都过去两年多了,本以为已经时过境迁,没想到只是时候未到,想必你也知道为什么吧,这都是税局现在的金税三期大数据的功劳。                  
 
今年1月份金税三期系统再次进行全面升级,升级后的“金三”自动预警更严格,功能更强大,比对票表税更精准,预示着2018年新的一波稽查将会更严,尤其是以前没查出来的税务违法行为,现在要“秋后算账”了。
 
 
 
那么升级后的金税三期,强大到什么地步呢?
 
每月初,税局都会通过金税三期系统和网上纳税申报系统对各企业的申报数据进行比对,比对不符的,该企业的税控设备就会被锁,导致无法对外开发票,这会严重影响企业的经营。要求企业对该情况做出解释,并查三年账。
 
并且税务机关还专门设立了“申报异常处理岗位”,专门负责增值税纳税申报比对异常的处理,只有等他确认了你企业申报的数据异常是合理范围后,才会给你的税控机解锁。
 
话说回来,不管你公司被监管的那笔交易有没有问题,你真的愿意以身试法,被税务叫过去查三年账吗?
 
2F 金税三期监管下,这五件事再也不敢做了
 
在金税三期的监管下,无论是企业,还是会计都面临着前所未有的风险和压力!大数据对企业发票流向进行360度监管,税务部门也加强了对“互联网+”税务信息系统的打造,为税务部门服务纳税人提供了更为先进的技术保障。
 
1.不敢虚开发票
评估纳税人的税号下,进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性……增值税发票还敢虚开吗?
 
2.库存账实不敢不一致
开票软件已经增加了商品编码,单位编码还远吗!(无非是重量以克、千克计量;长度以米、千米计量……等等),一旦有了 “单位编码 ”,大数据准确性会超出您想象,它会比你自己更了解你的库存状况,库存账实还敢不一致吗?
 
3.不敢逃增值税
商品品目由商品编码控制、商品数量由单位编码控制,单价、金额本身就是数字,大数据计算你的商品增值额,库存存量额(以及增值税的留抵),增值税还能逃吗?
 
4.不敢逃企业所得税
大数据还知道您发生了多少固定资产发票(买过多少房,买过几辆车);多少费用发票(多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的,多少是请客的),通过同行业比对知道应该产生多少利润,企业所得税还能逃吗?
 
5.不敢逃个税和社保
五证合一!税务、工商、社保随时合并接口,再虚做几个人工资没余地了,个人所得税和社保还能逃多少!
 
3F 税务严打下,会计人该怎么应对?
 
1、进项发票认证成功了,也不一定抵扣成功
拿到进项发票认证成功后,并不代表就安全了,因为你抵扣是你的意思,税务局收到的是你有抵扣意愿,上游交税了才能批准你抵扣成功,所以所谓抵扣成功也是有很大的风险和意外的。
 
如果有一天税务局就找上门来了,说你的供应商失联了,我们能做的就是,赶紧把税和滞纳金补上。至于你的供应商为什么失联,大家心里都清楚,肯定是你们公司买了发票。
 
2、企业的税负不能太低、也不能太高
税负高,那就意味着交的税多,估计谁也不愿意多交税。税要是缴多了,老板会把你骂个狗血喷头。
 
税负低,如果低于平均税负,那就会被税务局认为纳税不正常,然后引来一大堆麻烦,也会被骂死。
 
所以,在合法的情况下,达到平均税负就行了。没必要太高,更不能太低。如果发现自己税负太低,低于同行业平均水平,那赶紧自查,看是什么原因,免得让税局盯上。
 
3、各行业“预警税负率”要掌握
每个地区每个行业都有自己的税负平均值,如果低于下限60%的话,就可能引起税务预警。很多会计朋友会问,是不是不低于这个下限都没有问题啊,答案是否定的!税收不是数学,税负率是一个动态的数字,如果低于下限又无正当理由的,那就是一个大问题了。
 
4、税务会计越来越难当
以前国有企业的时候,企业是国家的,税也是交给国家,会计只要把税算清楚就可以了,现在企业改制后,税局跟企业成了对立面,并且通过金税三期和各种税务专家专业人才,从脚武装到了牙齿,稍有不慎,就会被税局约谈。会计的工作也变得越来越复杂,专业知识要求越来越高,赶紧充电。
 
5、发票增量,税务局会实地核查,得有所准备
发票增量看场地,主要是确定你是否有经营,经营规模是否确实需要你申请的发票量,准备几份近期金额比较大购销合同,负责人要在场,一般会问一些问题,如工厂预计年收入多少,工人多少之类的。
 
6、长期零申报,税务局可能盯上你!
通常情况下,税务机关认定半年以上为长期,具体也看各地方的规定。但是超过两年,绝对会被锁定,将面临工商总局和税务总局的联合提醒。
 
7、变更法人需要重新审计查账
企业的法定代表人变了,涉及到税务登记证也要变更,税务局要求出具变更法人原因说明,国家是拿干股的,现在公司老板变了,税务局肯定要问问为什么变?新老板是谁?

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