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节税筹划如何帮助企业与个人减轻税收负担?

2019-07-05
所谓税务筹划,是筹划人员在税法允许范围内,对企业的运营管理、项目投资、理财活动等涉税事项进行的事先安排,尽量的协助企业降低税收层面的支出,具有避税的功效。不过一切事情都有它的两面性,企业在开展税收筹划时要考虑的因素更多,税务筹划涉及很多方面,包括纳税人的身份选择以及公司的注册地的选择等。成功的税务筹划方案会帮助企业减轻税负,可若是带有风险的税务筹划方案,企业可能会因此受到或轻或重的惩处。 税务筹划也需要考虑好其风险性。
 
 
税务筹划的基本方法有哪些?
 
1、选择适合的正确的纳税人身份
 
纳税的身份不同,其所需要承担的税务支出费用也并不相同,选择某种合适的纳税人身份也是税务筹划的内容之一,可用作税务筹划的点。
 
2、企业注册地的选择
 
国家出台了很多税收优惠政策,而很多地方政府为了招商引资,也是出台了一些减税免税的优惠政策,对各地区的税务扶持产业力度也是不一样的,则企业开展税务筹划时可合理运用好税收优惠政策,选择适合自己企业发展的注册地及投资产业。
 
3.通關过业务流程再造。
 
根据工作流程的分拆,应用税收政策,开展业务流程再造,促使企业合乎税收优惠政策标准,或是合乎免减标准来减少公司的税赋。
 
但是,在开展 税务筹划时,我们也要考虑到其中的风险。
 
1、税收优惠政策性风险。
 
若是我们在制定方案时没有对税收优惠政策进行深刻认识,现行政策模糊不清,没有考虑到实际情况下政策的可行度的话,我们制定出的税务筹划方案时可能会存在问题的,会带来风险的,那么次税务筹划方案便是失败的。
 
2、成本费风险
 
我们开展税务筹划的目的便是想减轻税负,使得企业获得更多利益。当我们在筹划时,在成本管理层面,及其在实际进行中未能充分考虑到某些要素造成筹划不成功,或是就算能起到避税作用,但只起到一点作用,省下一点税务支出的话,这种情况下的税务筹划也是失败的。
 
 税务筹划是否能成功,与筹划人员的专业能力、对税法知识的了解以及其筹划经验等都是有关系的,建议有需要开展税务筹划的企业,不妨委托专业的税务筹划机构进行。
 
A企业是一家生产钢铁器材的公司,钢铁器材生产的原材料主要是来自于废旧钢铁,是从当地、附近和外地的一些大大小小的废品站里边收购上来的,这些废品站多为个人或者个体商户,工厂企业从这些废品站里边收购的废旧钢铁是不能进行进项税额抵扣的,所以A企业的税收负担很重。
 
A企业税收负担重的原因,来自于没有进项发票可以抵扣,导致增值税高、企业所得税高。怎么解决呢?
 
可以在收购环节设立一个“废旧物资回收公司”作为该A企业的采购平台,由该采购平台统一向之前哪些废品战、破烂王收购废旧钢铁,该采购平台收购了废旧钢铁之后,再卖给A公司,并且签订合同、开具发票,这时候A企业就有了可以抵扣的发票,大大减轻了税负,
 
税负全部转移到了该废旧物品采购平台上,而税法规定对于这种废旧物资回收公司,是有税收优惠的,该采购平台持有特种行业(废旧物资经营)经营许可证,可以享受增值税先征后返的税收优惠政策,最高返还70%,相比较节税筹划前,是大大降低了税务,节省了不少的税费。
 
这就是节税筹划的奥妙所在,能够享有的税收优惠一定不能少,该交的税也都交清了。

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