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股权转让,如何合理避税?

2019-07-09
股权投资和股权转让的利润非常大,这也意味着它们面临着较高的个人纳税额。下面与大家分享一些合理的避税股权转让方法。
 
第一、利用分红减少股权转让退出成本
 
个人股东持有的股权分红时,按照20%的比例缴纳个人所得税。
 
企业或别的组织持有的股权分红时,居民企业免交企业所得税。因此在股权转让退出时,可以先将账面赢利以分红的方式先行处理。
 
第二、按出资比例改为优先分红
 
《公司法》规定全体股东可以约定不按出资比例分红,也就是说优先分红在法律上是有根据且可行的。因此企业在股权转让退出的过程中,可以通过将利润优先分配给退出企业的方式,为退出方减少转让盈利,从而减少需要缴纳的企业所得税。
 
 
第三、离岸公司到境内投资的模式
 
以设立多层级的离岸公司到境内的投资模式,通过多层次的离岸公司合理避税,其股权结构一般设计为:成立离岸公司A——再设立一层离岸公司B——在香港设立投资公司C——投资内地从事实体经营的公司D。在股权转让退出时,可以通过转让其中一层离岸公司,使境内的实业公司股权变更被隐藏。
 
 
第四、降低公司净资产,减少股权交易税金产生
 
股权转让前一段时间(6个月至一年),通过增加坏账准备计题等财务安排等有效降低公司净资产;如果自然人股东尚100%持有其他有限责任公司,可以通过业务交易,选择合适的交易并适用的税种等减少股权交易税金的产生。
 
第五、利用知识产权避税
 
自然人股东在转让股权前,将预先持有于自身名下的商标、专利或著作权对公司进行增资,由于评估价格可控,所以将极大地增加其自身权权益,进而在股权转让时可以极大限度地避免交易税金的产生。
 
再有就是从取得股权的成本及税费上考虑,能否将扣除额增大,从而降低计税金额。
 
自然人避税一定要采取合法方式,否则容易构成偷税漏税,这种做法是违背法律的,还会遭受更多更大的损失。
 
所以要谨慎为之,最好可以咨询相关专业人士,以免违反法律而不自知。

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