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公司高管合理避税有哪些方法

2019-07-16

  人们有义务依法纳税,同时也是合理避税的权利。公司高管,包括员工,每年都要扣除大量税款,这无疑增加了这些人的负担。以工资加股份的形式发行和分配是最值得实行。许多公司对高级管理人员采用高收入激励措施来实现稳定发展,但高收入意味着高额税收,公司高管合理避税非常重要。税法规定纳税人全年获得一次性奖金,并将税收计算为一个月的工资和薪金计算。税收计算方法是全年一次性奖金除以12个月,适用税率和快速扣除额根据商数确定。同时,对于每个纳税人,税收计算方法每年只允许一次。对于大多数民营公司而言,由于高管与公司之间的谈判能力很强,很容易合理地规划薪酬结构。事实上,无论年薪100万的高管还是普通员工的年薪为10万,他们都应积极与财务沟通协商,最大限度地发挥薪酬结构,减少个人所得税。为此,税洼地编制了四种适用于公司高管合理避税方法,供大家参考合理规划工资与年终奖金比例方案。

  一,提高公积金缴纳基数

  对于需要偿还抵押贷款的高管来说,通过提高公积金基数来避免征税是个好主意。根据个人所得税的有关规定,每月的住房公积金从税收中扣除,这意味着住房公积金不征税。同时,根据公积金的管理,雇员可以支付补充公积金。如果一般员工仍有增加公积金存款的空间,使用公积金避税是合理可行的。应该强调的是,纳税人必须在其单位开设个人补充资金账户。

  2,充分利用董事费和年薪组合来避税

  许多上市公司拥有高级管理职位,常常担任集团公司或子公司的董事和监事,并每年获得相应服务的董事费。根据税法,董事费用适用于劳动报酬,税率为20%-40%。工资和薪金适用于7级超额累进税率3%-45%。通过将这两种不同类型的所得税税率差异用于税收筹划,可以有效减少纳税。应该强调的是,董事的费用作为劳务收入征税,税率是每个收入的收入。因此,行政人员相应的董事费可以在一年内多次支付以适用较低的税率。

  3,股权激励计划实现避税

  我相信每个人都必须听过“股权激励”这个词,甚至高铁机场和其他地方都可以看到股权激励的营销激励。公平激励是指公司促进鼓励和留住核心人才的长期激励机制。有条件地给予部分股东权益的激励,使他们与企业形成利益共同体,从而实现企业的长远目标。

  去年,财税[2016]第101号文件的出台首次明确了非上市公司股权激励所得税政策。非上市公司进行股权激励,符合规定条件的,在取得股权激励时,不得纳税,在转让股权时,推迟支付股权;股权转让时,股权收购收入从股权收购成本和合理税费中扣除。差异适用于“财产转移收入”项目,个人所得税按20%的比率计算。新三板等非上市公司高管和公司制定股权激励计划,以实现长期的企业目标,同时享受递延的避税或避税。目前,中国部分地区对行政税收实行税收优惠政策。企业可以结合不同地区的税率差异和偏好,制定最优的股权激励计划,实现激励效果,同时减少个人税负。

  虽然上述方法可以在一定程度上实现公司高管合理避税的目的,但它们都有其局限性或增加了企业的成本。在实际操作中,有必要考虑最合适的一种或几种合理避税方案。如今,合理避税是非常普遍的,大多数公司都会采取一些合理的避税方法来帮公司高管避税。法律许可时,关键是纳税人在税法范围内,经过不违法的手段尽可能满足税法规定的条件,达到减轻税负目的。税洼地为大家简单介绍公司高管合理避税的相关内容,大家明白了吗,如果你还想了解更多关于税收相关知识,可以选择税洼地机构。

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