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企业税务筹划有没有什么风险

2019-07-24
  收税是国家收入的主要来源,在基本所有的国家里都有税收存在,从古到今税收也都是有强制性的,所以依法纳税是我们的义务。那么企业税务筹划有没有什么风险?这个问题锦京财税可以肯定的说是有的,但是风险可以减少,前提是我们要了解风险产生的原因。
 
  企业税务筹划风险发生的原因:
 
  (1)税收政策风险
 
  税收筹划是利用国家政策进行合理合法的税收减免,在此过程中,如果国家政策发生变化或企业不合理地使用税法规则税收筹划的结果可能会偏离企业的预期目标。企业税务筹划政策风险包括政策选择风险和政策变化风险,这样的风险称为政策风险
 
  企业税务筹划有没有什么风险其中政策风险就是一个不可忽视的,政策选择风险是指企业自身采用的税收筹划行为,符合一个地区或一个国家的政策要求,但实际上其行为违反了法律法规的规定会给企业带来一定的损失。政策变化风险还是是指不断取消旧政府政策和不断推出新政策所带来的不确定性,一些政府政策往往具有不规则或相对较短的及时性。政策的这种不规则性或不及时性为公司的税务规划活动带来了一定的风险,也是锦京财税提醒大家需要重点关注政策变动的一个原因。
 
  (2)税务行政执法偏差风险
 
  在实践中税收筹划的“合法性”需要由税务机关确认。在这个“确认”过程中,税务行政执法可能存在偏见,企业可能要承担税务规划失败的风险,这就是企业税收筹划行政执法的风险。税收筹划行政执法风险的原因有很多:首先,由于现行的税收法律法规往往对具体的税务事项具有一定的灵活性,税务机关在一定范围内具有自主裁量权,这可能导致企业计划征税活动存在一定的风险。其次,税务行政执法人员素质高低,法律观念不够强,专业经营技术不够熟练,可能导致税收政策的实施出现偏差。这个风险不是我们本身能够有效控制的,所以只能是关注并且尽可能减少发生并且在发生的时候敢于指出。由于税务机关没有专门的税务执法机构,税务执法监管薄弱,严重影响了税收执法的严重性和透明度,间接导致企业税收筹划失败的风险。
 
  (3)税收筹划的主观风险
 
  纳税人的主观判断包括对税收政策的理解和判断,纳税人的主观判断对税收筹划的成功具有重要影响。具体来说,如果纳税人的专业素质较高,对税收、财务、会计、法律等方面的政策和业务有较深入的了解,并具有较高的掌握程度,那么成功的税收筹划的可能性就会比较高。再者,如果纳税人的业务质量较低,并且没有系统地研究税收、财务、会计和法律知识,那么税务计划失败的可能性就会更高。但是,从中国的实际情况来看,纳税人对税收、财务、会计、法律等相关政策和服务的了解程度基本都是普遍的较低。因此,企业税务筹划有没有什么风险也取决于个人的因素,提高业务素养可以税收筹划的风险。
 
  人们都热衷于投资,希望钱可以带来更多的钱,但是投资就意味着风险,所以风险是不可避免的,对于企业税务筹划也是一样。不能因为风险就放弃,俗话说:富贵险中求,谨慎进行还是可以有效减少的。

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