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月工资过5万,这样做税收筹划!

2019-07-31
随着经济的快速发展,人们的生活水平也不断提高。而随之提升的还有人们的收入,很多高级管理人才,或者技术主管人员,年薪都达到了百万。但随着收入的增加,人们所交的个税也越来越高,今天就给大家讲讲月薪超过5万的人该怎样合理节税。当然,收入更高的人更应该参考这个方案。
 
(图片)
 
先说直接有效的解决方案:
 
高收入人员的个税税率基本在25%-45%,想要合理避税,如果只是用财务上的方法效果略显一般。
 
想要大幅度避税,有一种简单高效又合法的方法,就是在税收洼地设立个人独资企业,享受地方政府的税收优惠政策,而这种政策往往力度很大。如下步骤:
 
一、高薪人士设立个人独资企业,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系。
 
二、原公司通过服务费的名义将原本的薪资支付给个人独资企业。
 
三、个人独资企业收到费用后,为原公司开具服务费发票,让原工资作为进项发票抵冲成本。
 
四、个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,将5%-35%超额累进税率进行核定征收,最高个税税率为3.5%。
 
经过这种方式,就可以将45%个人所得税,避税为2%个人所得税与3%增值税,如果年薪为100万,只需缴纳5万的综合税即可。
 
很多人会问,怎样注册个独才能享受核定征收政策?
 
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例【Tel:156-8317-4870】。
 
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
 
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;
 
财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;
 
个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内;
 
另外,公司高管避税,需要知晓这些知识:
 
一、将相应的纳税要求分析一遍:纳税是国家相关法律规定的,所以就有一定的纳税要求,公司高管避税筹划的时候就需要将国家相关的纳税要求分析一遍,这是基本的一个步骤,大家必须要掌握。
 
二、结合公司的基本情况来合理的去进行,不要增加公司的税收负担:公司高管在避税筹划的时候肯定都应该要根据自己的公司发展情况来进行分析,这样避税的效果才会是合适的,这是公司高管避税筹划的第二个步骤,这个步骤是不可以忽视的,一旦忽视就会有严重的后果。
 
三、制定公司高管避税筹划方案开始避税:将以上这两个基本的步骤都完成之后,公司就可以制定相应的避税筹划方案,然后根据基本的避税筹划方案来合理的去进行避税,这基本的步骤就是可以实现公司高管合理避税了,并且会有很好的必须效果。
 
公司高管避税筹划的注意事项、一定要是合法的操作:中国是法制社会,任何行为都必须要在法律允许的范围内去进行,这一点就要求公司高管避税筹划的是必须要是合法的操作,这些基本的操作只能够在法律允许的范围内进行,一旦逾越法律的地线就容易受到法律的制裁。
 
这里,再讲解一下生活上的合理避税常识:
 
1、大额收入分摊。
 
因为个人所得,无论是工资收入,还是劳务收入,都是累进税制,即收入越高,适用税率越高,最高可达45%。如果把大额收入分摊到其它月份取得,就可以适用较低的税率,合理避税。
 
另外年终奖也可以分摊到12个月进行计税。
 
2、部分工资转为福利。
 
前面说了,工资收入是累进税制,如果工资较低,当然适用税率较低。如果把部分工资转为福利,如提供交通、住宿等福利,可以有效降低税率,从而合理避税。
 
3、办公补贴避税。
 
有些发放给个人的补贴是可以避税的。比如差旅补贴、误餐补贴、通讯补贴、防暑补贴、取暖补贴等,免税金额大约有几百元(单项),具体种类和免税金额要看当地政策。
 

 
4、劳务费变为工资。
 
工资收入税率最少是3%,而劳务费税率最低是20%,是前者的7倍。如果条件允许,可以与雇佣公司签订劳动合同,变成该公司的职工,这样税率就会大大降低,在收入较低时尤其明显。
 
5、将工资转为股息收入、期权等。
 
对于收入很高的朋友,往往适用45%的税率档。而如果通过合理的筹划将工资转变为股息红利形式,或期权等形式发放,个税税率就只有20%,明显减轻了很多税负。
 
具体的合理避税措施当然不只是小编提的这几条,小伙伴们需要根据自己的实际情况合理选择。关键是要综合考虑自己的理财目标,合理规划,不要为避税而因小失大。
 

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